Dokumentacja podatkowa cen transferowych

Warszawa, 15 marca 2012

Program szkolenia

1. Pojęcie cen transferowych:
   1. uregulowania OECD i prawa międzynarodowego,
   2. zasada pełnej konkurencji,
   3. pojęcie ceny transferowej,
   4. arm’s length,
   5. ceny transferowe a rozliczanie zakładu.
2. Pojęcie podmiotów powiązanych
   1. identyfikacja kręgu podmiotów powiązanych,
   2. powiązania kapitałowe bezpośrednie i pośrednie,
   3. powiązania osobowe,
   4. powiązania zarządcze i kontrolne.
3. Pojęcie transakcji:
   1. pojęcie transakcji na gruncie Ustawy o CIT,
   2. problemy interpretacyjne w związku z pojęciem transakcji – aktualne orzecznictwo i wyjaśnienia MF,
   3. typowe transakcje zawierane pomiędzy podmiotami powiązanymi,
   4. przykłady transakcji ukierunkowanych na transfer dochodu.
4. Metody szacowania cen:
   1. metody tradycyjne szacowania cen,
   2. metody zysku transakcyjnego,
   3. szczególne metody dotyczące ustalania wartości rynkowej dóbr niematerialnych i usług.
5. Dokumentacja podatkowa w świetle aktualnych regulacji prawnych:
   1. zakres obowiązku dokumentacyjnego,
   2. elementy dokumentacji podatkowej:
      • analiza funkcjonalna: wykonywane funkcje, zaangażowane aktywa oraz podejmowane ryzyko,
      • analiza kosztowa: określenie wszystkich przewidywanych kosztów związanych z transakcją oraz formy i terminy zapłaty,
      • opis zastosowanej metody kalkulacji zysków oraz określenie ceny przedmiotu transakcji,
      • określenie strategii gospodarczej,
      • wskazanie innych czynników mających wpływ na wartość przedmiotu transakcji,
      • określenie oczekiwanych korzyści związanych z uzyskaniem świadczeń niematerialnych.
6. Ryzyka podatkowe związane z brakiem dokumentacji podatkowej:
   1. stawka sankcyjna 50%,
   2. odpowiedzialność karna skarbowa,
   3. praktyka organów skarbowych – doświadczenia dotychczasowych kontroli,
   4. interpretacje i orzeczenia w zakresie cen transferowych – analiza.
7. Przykładowe dokumentacje podatkowe cen transakcyjnych:
   1. dokumentacja podatkowa transakcji dostawy,
   2. dokumentacja podatkowa transakcji pożyczki,
   3. dokumentacja podatkowa transakcji sprzedaży usług.
8. Podsumowanie i dyskusja

Prowadzący

Joanna Patyk – Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

Cena 650 zł netto (+149,50 zł VAT)

W cenę wliczono materiały szkoleniowe, lunch, przerwy kawowe, konsultacje z wykładowcą.

Miejsce

Pobierz program szkolenia i warunki uczestnictwa