Program szkolenia

1. Pierwszy rok obowiązywania nowych definicji transakcji finansowych zwolnionych od VAT
• Zwięzłe przypomnienie nowych przepisów obowiązujących od 2011 r.
• Przegląd interpretacji Ministra Finansów wydanych w 2011 r. i 2012 r. na bazie nowych przepisów – szczegółowa tabela z wyszczególnionymi głównymi tezami i nurtami interpretacyjnymi
• Kwalifikacja VAT:
• czynności pomocnicze do usług finansowych
• pośrednictwo a wsparcie administracyjne
• czynności pomocniczych do usług pośrednictwa finansowego
• usługi kompleksowe
• centralizacja pośrednictwa, przetwarzania danych
• wspólne przedsięwzięcia reklamowe
• SWIFT itd. 
• Przegląd najnowszego orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej – nowe przepisy wymagają nowych źródeł interpretacji
2. Stawki VAT
• Zakres stawek obniżonych dla towarów i usług: klasyfikacja statystyczna dla celów podatkowych – zmiana z PKWiU 1997 na PKWiU 2008
• Zmiany przepisów w zakresie zmiany stawki podatku od towarów i usług (zmiana wartości umowy, aneks)
• Praktyczne przykłady definicji wynagrodzenia w umowach na świadczenie usług ich konsekwencje finansowe – kto ponosi koszt wyższego opodatkowania VAT ?
• Nieprawidłowa stawka podatku zastosowana przez wykonawcę, błędy w obliczeniu ceny – praktyczne sposoby rozwiązywania konfliktów na tle stawki i podstawy opodatkowania VAT
• Moment i warunki stosowania nowych stawek VAT w przepisach przejściowych – techniczny kłopot z alokacją stawek VAT do usług (nie decyduje moment powstania obowiązku podatkowego tylko faktyczne wykonanie czynności – problem usług ciągłych)
• Praktyczne przykłady opodatkowania usług ciągłych
• Zasady wprowadzania kolejnych podwyżek VAT w latach 2012 i 2013
3. Czynności nieodpłatne – przekazania towarów i świadczenie usług
• Przypomnienie nowych zasad opodatkowania VAT nieodpłatnego przekazania towarów i świadczenia usług (obowiązujących od 1 kwietnia 2011 r.)
• Zużycie wewnętrzne oraz inne nieodpłatne przekazania na cele edukacyjne, reprezentacji i promocji, przekazywanie nagród w ramach konkursów
• Moment powstania obowiązku podatkowego oraz obowiązki dokumentacyjne
• Świadczenia finansowane i współfinansowane z ZFŚS – zakres opodatkowania i sposób dokumentacji
• Najnowsze interpretacje MF
4. Import / eksport usług  
• Zasady ustalania miejsca opodatkowania usług i momentu powstania obowiązku
• Prawidłowe ustalenie wartości podatku należnego – kursy walutowe
• Obowiązki raportowania transakcji
5. Optymalizacja – możliwości odliczenia podatku naliczonego
• Zamiany zakresu usług zwolnionych z VAT – wpływ na prawo do odliczenia podatku naliczonego (szanse i zagrożenia, luki w ustawie)
• Wyliczenie współczynnika oparte o kwoty wyniku lub obrotu na transakcjach – transakcje z podmiotami spoza UE
• Korekta VAT odliczonego przy zmianie sposobu wykorzystania nieruchomości
6. Faktury VAT
• Rozporządzenia MF na 2011/2012 r. a stare zasady fakturowania / przechowywania faktur – zniesienie wymogu bezpiecznego podpisu oraz realizowanie wymogu autentyczności pochodzenia i integralności treści – praktyczne przykłady zastosowania nowych ułatwień
• Faktury przesyłane mailem lub faxem a termin odbioru faktury / moment powstania prawa do odliczenia podatku naliczonego
• Korekta podstawy opodatkowania w odniesieniu do korekt faktur przesyłanych elektronicznie
7. Spojrzenie w przyszłość – zmiany istotne dla branży finansowej
• Możliwość wyboru zwolnienia lub opodatkowania usług finansowych
• Nowe definicje pojęć określających zakres zwolnienia usług finansowych
• Możliwości zwolnienia z VAT dla usług pomocniczych, świadczonych w ramach grupy
• Projekt nowego unijnego podatku od transakcji finansowych (podatek Tobina)
8. Pozostałe kwestie / Sesja pytań i odpowiedzi
• Dokumentowanie korekty odsprzedaży tzw. mediów (np. energia elektryczna, gaz ziemny) na podstawie faktur rozliczeniowych otrzymywanych od dostawców, odliczanie podatku od zakupu paliw i od usług cateringowych, itd.

Prowadzący

Paweł Gruza - ekspert podatkowy. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Jest udziałowcem i członkiem zarządu spółki MMR Consulting Sp. z o.o. W ramach MMR specjalizuje się w optymalizacji podatkowej transakcji krajowych i transgranicznych, w zakresie VAT, podatków dochodowych i podatku akcyzowego. Profesjonalnym doradztwem zajmuje się od 2000 roku, kiedy rozpoczął pracę w dziale doradztwa podatkowego Arthur Andersen. Karierę kontynuował w firmie Ernst & Young. W trakcie tych lat uzyskał szerokie doświadczenie zawodowe zarówno dzięki pracy i zarządzaniu wieloma interdyscyplinarnymi projektami dla największych firm z sektora energetycznego, finansowego i nieruchomości, jaki i dzięki gruntownym szkoleniom w Polsce i krajach Unii Europejskiej.

Cena: 650 zł netto (+149,50 zł VAT)

W cenę wliczono materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, konsultacje z wykładowcą.

Miejsce

Poznanie przepisów i zasad wypełniania i zgłaszania deklaracji INTRASTAT. Uzyskanie przez uczestników szkolenia pewności siebie w zakresie przygotowania, wypełniania i wysyłania deklaracji oraz w trakcie ewentualnych kontroli. Jak dokonać ewentualnej korekty zgłoszenia. Jak udokumentować i wyjaśnić ewentualne różnice pomiędzy VAT- em a INTRASTATEM ( pole nr 6 ) w trakcie kontroli celno – skarbowej. Jak najlepiej przygotować się do wypełniania deklaracji; jak przygotować własny warsztat pracy, aby prawidłowo dokonać zgłoszenia INTRASTAT. Nabycie pewności, że deklaracje INTRASTAT są wypełnione prawidłowo. Przedstawienie praktycznych wskazówek i przykładów wypełniania poszczególnych pól w deklaracji INTRASTAT.

Program szkolenia

I.        WPROWADZENIE – ISTOTA OBROTU TOWAROWEGO W UNII EUROPEJSKIEJ

1. Wspólny system statystyki obrotu towarowego pomiędzy państwami członkowskimi Unii Europejskiej.
2. Charakterystyka INTRASTAT.
3. Dwa systemy statystyki : INTRASTAT, EKSTRASTAT

II.        PODSTAWY PRAWNE SYSTEMU INTRASTAT

1. Przepisy wspólnotowe.
2. Przepisy krajowe regulujące system INTRASTAT.

III.        ZMIANY W PRZEPISACH CELNYCH W 2010 r. I W 2011 r.

1. Nowy – Zmodernizowany Wspólnotowy Kodeks Celny.
2. Zmiany w polskim prawie celnym :
   1. Rozporządzenie Min. Finansów z dnia 17 czerwca 2010 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie zgłoszeń INTRASTAT ,
   2. Nowe rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 listopada 2010 r. w sprawie zgłoszeń INTRASTAT – wchodzi w zycie z dniem 1 lutego 2011r.
   3. Podsystem Danych Referencyjnych ( PDR ) / INTRASTAT– od 1 lipca 2010 – Karta Rejestracji – PDR/INTRASTAT – „Karta Awaryjna – PDR”

IV.        PODMIOTY ZOBOWIĄZANE DO SKŁADANIA DEKLARACJI INTRASTAT

1. Progi statystyczne i obowiązki z nich wynikające.
2. Wyłączenia towarów z obowiązku składania deklaracji INTRASTAT – NOWE ROZPORZĄDZENIE!

V.        ZAKRES INFORMACJI OBJĘTYCH DEKLARACJĄ INTRASTAT

1. Rodzaje formularzy INTRASTAT.
2. Dane identyfikacyjne.
3. Dane merytoryczne
4. Obowiązek agregacji danych.
5. Dane wypełniane powyżej progu podstawowego.
6. Dane wypełniane powyżej progu szczegółowego.

VI.        TERMIN, FORMY I MIEJSCE SKŁADANIA DEKLARACJI INTRASTAT ORAZ SPOSOBY ICH PRZEKAZYWANIA.

1. Elektroniczne zgłoszenie deklaracji INTRASTAT – Instrukcja

VII.        INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA DEKLARACJI INTRASTAT: ZMIANA KODÓW : P – 13 – RODZAJ TRANSAKCJI

1. praktyczne wskazówki ułatwiające wypełnianie poszczególnych pól deklaracji INTRASTAT (np. pole 14 – kod taryfy celnej, pole 20 – wartość statystyczna), sprzedaż towaru – wywóz (handel dwustronny), zakup towar – przywóz (handel dwustronny i handel trójstronny), reklamacje – zwroty towaru – przykłady postępowania bezpłatna dostawa towaru – sposób postępowania, dostawa towaru w celu uszlachetniania i po uszlachetnianiu (przywóz – wywóz) i sposób ustalania wartości fakturowej, dostawa towaru na próbę, komis towaru, barter towaru – handel kompensacyjny, handel trójstronny

VIII. KOREKTA DEKLARACJI INTRASTAT

1. sposoby korygowania deklaracji, korekta pól finansowych i pozostałych korekta bieżąca – nota korygująca, nota korygująca za kilka okresów sprawozdawczych

IX.        NAJCZĘŚCIEJ SPOTYKANE BŁĘDY W WYPEŁNIANIU DEKLARACJI INTRASTAT

X.        ĆWICZENIA W WYPEŁNIANIU DEKLARACJI INTRASTAT

1. konkretne przykłady wypełniania pól finansowych: 19 – 6, 20 -7 organizacja własnego warsztatu pracy dla sprawnego przygotowania i wypełniania deklaracji – praktyczne wskazówki.

Prowadzący

oficer funkcjonariusz Służby Celnej, wykładowca wyższej uczelni w zakresie międzynarodowego prawa celnego, praktyk w stosowaniu przepisów celnych z wieloletnim doświadczeniem.

Cena 650 zł netto (+149,50 zł VAT)

W cenę wliczono materiały szkoleniowe, lunch, przerwy kawowe, konsultacje z wykładowcą.

Miejsce

Program szkolenia

1. 5 złotych reguł windykacji.
2. Kogo jeszcze możemy wezwać do zapłaty jeśli nie płaci dłużnik główny? Jaki jest zakres tej odpowiedzialności i jakie są jej przesłanki?
   • Odpowiedzialność wspólników
   • Odpowiedzialność spadkobiercy
   • Odpowiedzialność małżonka
   • Odpowiedzialność członków zarządu
3. Zobowiązania umowne – najważniejsze zagadnienia
   • Na czym polega przedawnienie roszczeń. Czy wszystko stracone, kiedy wierzytelność się przedawni?
   • Jak zabezpieczyć się przed przedawnieniem? Procedura sporządzania oświadczenie o uznaniu długu
   • Zasady zaliczania świadczeń pieniężnych
   • Jak liczyć odsetki ustawowe a jak maksymalne?
   • Potrącenie
4. Najefektywniejsze sposoby zabezpieczenia
   • Weksel in blanco i poręczenie wekslowe
   • Zastaw rejestrowy
   • Hipoteka
   • Dobrowolne poddanie się egzekucji w akcie notarialnym
5. Ustawa z dnia 9 kwietnia 2010 r. o udostępnianiu informacji gospodarczych i wymianie danych gospodarczych
6. Procedury sądowe stosowane w windykacji należności
   • Jak prawidłowo zorganizować czynności windykacyjne przed skierowaniem windykacji na drogę postępowania sądowego?
   • dokumentacja
   • postępowanie nakazowe i upominawcze
   • postępowanie zabezpieczające
7. Psychologiczne aspekty windykacji
   • Jak rozpracowywać zachowania dłużników?
   • Jak neutralizować wymówki dłużników?
8. Negocjacje
   • Skąd brać siłę w negocjacjach?
   • Rodzaje technik w negocjacjach
   • Jak bronić się przed brudnymi chwytami negocjacyjnymi?
   • Jak planować rozmowę?
   • Jak stosować język i intonację?
   • Jak korzystać z mocy argumentów?
   • Jak balansować między groźbą a ostrzeżeniem?
   • Rozmowa z trudnym dłużnikiem

Prowadzący

Kamil Szymański – prawnik – absolwent Uniwersytetu Warszawskiego, aplikant radcowski, w latach 1999-2000 pracował jako windykator w General Banking Services sp. z o.o., prowadząc windykację należności bankowych (karty kredytowe, kredyty) dla jednego z największych krajowych banków detalicznych. Od 2000 r. zatrudniony w NASK jako specjalista ds. windykacji, gdzie zajmował się wszystkimi etapami windykacji  - w tym windykacją telefoniczną, bezpośrednią i sądową. W zespole windykacji brał aktywny udział w tworzeniu procedur windykacyjnych, organizowaniu działań windykacyjnych, jak również koordynacją pracy i szkoleniem pracowników zespołu windykacji telefonicznej.

Cena: 650 PLN netto (+149,50 zł VAT)

Miejsce

Pobierz program szkolenia i warunki uczestnictwa

Program szkolenia uwzględnia najnowsze zmiany, bieżące problemy oraz autorski komentarz do kontrowersyjnych wyroków sądów administracyjnych oraz interpretacji indywidualnych organów podatkowych.

Program szkolenia

Podatkowe oraz bilansowe ujęcie przychodów oraz kosztów ich uzyskania przez podatników prowadzących księgi rachunkowe – analiza porównawcza.

1. Najnowsze zmiany dotyczące różnic kursowych.
• Jakie kursy należy stosować w momencie otrzymania zapłaty oraz uregulowania zobowiązania, jeżeli transakcje te dotyczą bankowego rachunku walutowego podatnika,
• Bilansowa wycena aktywów wyrażonych w walucie obcej dokonana na koniec 2011 r. w aspekcie skutków podatkowych,
• Różnice kursowe dotyczące podatku należnego oraz podatku naliczonego w przypadku fakturowania dostaw krajowych rozliczanych w obcych walutach.
• kursy walutowe stosowane przy bezgotówkowych formach rozliczania sprzedaży oraz zakupów (kompensata, w tym netting)
2. Dzień uzyskania przychodów.
• Przypadki wystawiania faktur w 2012 r. dotyczących dostaw towarów i usług wykonanych w 2011 r. oraz faktur wystawionych w 2011 r. dotyczących operacji gospodarczych, które zostały wykonane w roku następnym,
• Czy oraz w którym momencie należy ustalić przychód, w przypadku otrzymania zapłaty przed wydaniem towaru lub wykonaniem usługi ?,
• Kiedy należy ustalić przychód, w przypadku gdy wartość dokonanych uprzednio zakupów uprawnia podatnika do otrzymania premii pieniężnej.
• Jak ustalać przychody w przypadku świadczenia usług o charakterze ciągłym (najem, dzierżawa) oraz refakturowania dostaw „ mediów” (energia elektryczna, usługi telekomunikacyjne, dostawy wody, wywóz śmieci).
3. Podatkowe oraz bilansowe aspekty dotyczące prawidłowej alokacji (przyporządkowania) kosztów do roku 2011 r.
• wątpliwości interpretacyjne wyrażane przez sądy administracyjne dotyczące rozumienia pojęcia „dzień poniesienia kosztu uzyskania przychodów,
• ujmowanie w podstawie opodatkowania kosztów pośrednich dotyczących między innymi: wydatków remontowych, opłaty wstępnej w leasingu operacyjnym, ubezpieczeń majątkowych, wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych,
• jak należy korygować koszty w przypadku gdy faktura korygująca dociera do podatnika w 2012 r., a dotyczy kosztów roku 2011 r.?
• kiedy należy dla celów podatkowych rozpoznawać koszty bezpośrednie? Czy kosztem bezpośrednim mogą być np. odsetki i różnice kursowe od kredytu zaciągniętego w celu sfinansowania konkretnej inwestycji, czy też koszty te mogą być kosztem uzyskania przychodów tylko w momencie ich spłaty (wg zasady kasowej?),
• jakie warunki muszą być spełnione, aby wynagrodzenia należne pracownikom za listopad i grudzień 2011 r. oraz składka na ZUS mogły stanowić koszt uzyskania przychodów 2011 r.? .
• wpływ tworzenia rezerw w księgach rachunkowych na moment rozpoznania kosztów dla celów podatkowych – koszty dotyczące 2011 r., o których informacja dociera do podatnika w roku następnym – zarówno przed, jak i po sporządzeniu sprawozdania finansowego.
4. Inwestycje w obcym środku trwałym – czy strata na takiej inwestycji (np. w wyniku rozwiązania umowy najmu przed upływem 10 letniego okresu amortyzacji) może być zaliczona do kosztów podatkowych ?
5. Podział zysku netto w spółce kapitałowej w aspekcie zwolnienia od podatku dochodowego dochodów z dywidend otrzymywanych przez spółki kapitałowe –przesłanki zwolnienia oraz nowe obowiązki warunkujące zwolnienie od podatku.
6. Wypłata należności objętych obowiązkiem potrącenia podatku u źródła, w tym odsetek, należności licencyjnych oraz dywidend na rzecz podatników mających siedzibę za granicą – zasady opodatkowania oraz nowe obowiązki informacyjne.
7. W jakich przypadkach podatek należny oraz naliczony Vat stanowi koszt uzyskania przychodów?
8. Zasady amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych w przypadku ich wniesienia aportem do spółki osobowej oraz do spółki kapitałowej – różnice między zasadami obowiązującymi w rachunkowości, a regułami stosowanymi dla celów podatkowych.

Prowadzący

Robert Nowak – doradca podatkowy, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Doświadczenie zawodowe zdobywał, pracując w Departamencie Podatków Bezpośrednich i Opłat w Ministerstwie Finansów, jako konsultant podatkowy w KPMG Sp. z o.o., doradca Prezesa BGŻ S.A. ds. podatkowych, pracownik Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Spółka z o.o. Od 2000 r – współpracownik ISP i innych firm doradczych oraz szkoleniowych w zakresie prawa podatkowego, wykładowca podatku dochodowego od osób prawnych. Specjalista w dziedzinie podatku dochodowego od osób prawnych, współtwórca projektów szkoleniowych i prowadzący audyty podatkowe dla największych polskich przedsiębiorstw, autor wielu opinii prawno-podatkowych, autor książek oraz artykułów w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych.

Cena: 650 zł netto (+149,50 zł VAT)

W cenę wliczono materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, konsultacje z wykładowcą.

Miejsce

Szkolenie będzie polegało na prezentowaniu praktycznych przykładów liczbowych do każdego z wypunktowanych zagadnień. Zasadniczym tematem będą środki trwałe (czyli MSR 16), ale w trakcie analizowania i rozwiązywania przykładów pojawią się również inne problemy: leasing (MSR 17), nieruchomości inwestycyjne (MSR 40), aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży (MSSF 5), rezerwy (MSR 37), instrumenty finansowe (MSSF 9), transakcje w walutach obcych i różnice kursowe (MSR 21), utrata wartości aktywów (MSR 36).

Program szkolenia

1. Zapasy (MSR 2)
   1. wycena początkowa zapasów – ustalanie kosztu wytworzenia produktów
2. Rzeczowy majątek trwały (MSR 16)
   1. składniki majątkowe zaliczane do rzeczowych aktywów trwałych,
   2. wycena początkowa rzeczowego majątku trwałego – składniki kosztu początkowego,
   3. ustalanie kosztu środka trwałego nabytego z odroczona zapłata,
   4. ujęcie kosztów demontażu środka trwałego,
   5. ustalanie kosztu środka trwałego finansowanego dotacją rządową,
   6. ujęcie późniejszych nakładów na środek trwały – ulepszenie i wymiana znaczących części,
   7. wycena rzeczowych aktywów trwałych na dzień bilansowy,
   8. przeszacowanie środków trwałych – ujęcie i zasady przeszacowania,
   9. sposoby ustalania i ocena wiarygodności wartości godziwej,
   10. ujęcie zbycia środków trwałych,
   11. zasady prawidłowej amortyzacji środków trwałych (metody amortyzacji, amortyzacja metodą jednostek produkcji, weryfikacja amortyzacji i jej ujęcie),
   12. podejście komponentowe, czyli odrębna amortyzacja znaczących części środka trwałego,
   13. jak opracować plan amortyzacji, aby osiągnąć jakość (czyli zgodność z MSR) za rozsądną cenę (czyli czas i koszty prowadzenia rachunkowości).
3. Aktywa niematerialne (MSR 38)
   1. warunki uznawania aktywów niematerialnych
   2. ustalanie kosztu początkowego aktywów nabytych
   3. ujmowanie aktywów wytwarzanych we własnym zakresie (koszty badań a koszty rozwoju)
   4. wycena aktywów niematerialnych na dzień bilansowy
   5. okres użytkowania i amortyzacja aktywów niematerialnych
4. Nieruchomości inwestycyjne (MSR 40)
   1. kiedy nieruchomość powinna być zaliczona do inwestycji?
   2. wycena nieruchomości inwestycyjnej na dzień bilansowy – znaczenie świadomego wyboru polityki rachunkowości,
   3. przeklasyfikowanie nieruchomości,
   4. wycena nieruchomości będącej środkiem trwałym w związku z przeklasyfikowaniem do inwestycji.
5. Utrata wartości aktywów (MSR 36)
   1. cele standardu – istota utraty wartości,
   2. pozycje aktywów podlegające przepisom MSR 36,
   3. identyfikacja utraty wartości – przesłanki utraty wartości,
   4. ustalanie wartości odzyskiwalnej – pomiar wartości godziwej i pomiar wartości z użytkowania,
   5. sposoby ustalania wartości godziwej i ocena jej wiarygodności,
   6. pomiar i ujmowanie odpisów z tytułu utraty wartości oraz „przywrócenie” wartości dla pojedynczego składnika majątkowego – przykład liczbowy,
   7. ośrodki wypracowujące środki pieniężne – istota i przykłady,
   8. pomiar i ujmowanie odpisów z tytułu utraty wartości dla „ośrodków wypracowujących środki pieniężne” – przykłady liczbowe.

Harmonogram

14.03.2012 (środa)
Przyjazd i zakwaterowanie grupy –
doba hotelowa od 14.00
14.00 –16.00 obiad -bufet
18.00-20.00- kolacja serwowana
15.03.2012 (czwartek)
8.00 – 10.00 śniadanie w formie bufetu w restauracji hotelowej
10.00-16.00 zajęcia (przerwy kawowe)
13.30-14.30 obiad w hotelu
19.00 – kolacja
16.03.2012 (piątek)
8.00 – 10.00 śniadanie w formie bufetu w restauracji hotelowej
10.00-16.00 zajęcia(przerwy kawowe)
13.30-14.30 obiad w hotelu
19.00 – kolacja
17.03.2012 (sobota)
8.00 – 9.00 śniadanie w formie bufetu w restauracji hotelowej, wykwaterowanie
Doba hotelowa kończy się o godz. 12.00

Prowadzący

dr Przemysław Kabalski – Członek Komisji Rachunkowości Zarządczej/Controllingu Rady Naukowej Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Współautor podręcznika „Rachunkowość zarządcza”. Konsultant w projektach z zakresu analizy ekonomicznej i organizacyjnej, zarządzania strategicznego, projektów restrukturyzacyjnych, biznes planów, rachunku kosztów, cen transferowych. Kierownik podyplomowego studium „Rachunkowości według MSSF”. Doradza przedsiębiorstwom w kwestiach rachunkowości zarządczej oraz  zastosowania MSSF.

 dr Maciej Frendzel – Adiunkt w Katedrze Rachunkowości Uniwersytetu Łódzkiego, specjalizujących się w rachunkowości międzynarodowej.Wykładowca licznych szkoleń otwartych i zamkniętych z zakresu rachunkowości instrumentów finansowych, różnic kursowych, płatności w formie akcji, wdrażania MSSF, przygotowania sprawozdania finansowego na podstawie MSSF, zasad wyceny aktywów i zobowiązań oraz kształtowania polityki rachunkowości.Autor książki „Rachunkowość instrumentów finansowych w świetle regulacji krajowych i międzynarodowych” (SKwP, Warszawa 2010) oraz współautor licznych pozycji książkowych z zakresu rachunkowości międzynarodowej m.in. „Ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych. MSR 1, MSSF 7, MSSF 8” (SKwP, Warszawa 2011), „Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej.

Cena: 1 900 zł netto (+437 zł VAT)

Cena zawiera:
zakwaterowanie od 14.03 do 17.03 w pokoju dwuosobowym (pokój jednoosobowy wymaga dopłaty 492 zł brutto za trzy doby) szkolenie dwa dni, materiały szkoleniowe, obiady, śniadania, kolacje, przerwy kawowe, konsultacje z wykładowcą, – korzystanie z basenów, siłowni, zjeżdżalni o łącznej długości 500 m, saun – suchej i parowej, jacuzzi, kąpieli morskich, ługowych, borowinowych, wapniowo – magnezowych oraz jaskini solnej i groty śnieżnej w Parku Wodnym „TROPIKANA” w godz. 8.00 – 21.00. Istnieje możliwość zabrania osoby towarzyszącej (za dopłatą).

Miejsce

Program szkolenia

1. Pojęcie cen transferowych:
   1. uregulowania OECD i prawa międzynarodowego,
   2. zasada pełnej konkurencji,
   3. pojęcie ceny transferowej,
   4. arm’s length,
   5. ceny transferowe a rozliczanie zakładu.
2. Pojęcie podmiotów powiązanych
   1. identyfikacja kręgu podmiotów powiązanych,
   2. powiązania kapitałowe bezpośrednie i pośrednie,
   3. powiązania osobowe,
   4. powiązania zarządcze i kontrolne.
3. Pojęcie transakcji:
   1. pojęcie transakcji na gruncie Ustawy o CIT,
   2. problemy interpretacyjne w związku z pojęciem transakcji – aktualne orzecznictwo i wyjaśnienia MF,
   3. typowe transakcje zawierane pomiędzy podmiotami powiązanymi,
   4. przykłady transakcji ukierunkowanych na transfer dochodu.
4. Metody szacowania cen:
   1. metody tradycyjne szacowania cen,
   2. metody zysku transakcyjnego,
   3. szczególne metody dotyczące ustalania wartości rynkowej dóbr niematerialnych i usług.
5. Dokumentacja podatkowa w świetle aktualnych regulacji prawnych:
   1. zakres obowiązku dokumentacyjnego,
   2. elementy dokumentacji podatkowej:
      • analiza funkcjonalna: wykonywane funkcje, zaangażowane aktywa oraz podejmowane ryzyko,
      • analiza kosztowa: określenie wszystkich przewidywanych kosztów związanych z transakcją oraz formy i terminy zapłaty,
      • opis zastosowanej metody kalkulacji zysków oraz określenie ceny przedmiotu transakcji,
      • określenie strategii gospodarczej,
      • wskazanie innych czynników mających wpływ na wartość przedmiotu transakcji,
      • określenie oczekiwanych korzyści związanych z uzyskaniem świadczeń niematerialnych.
6. Ryzyka podatkowe związane z brakiem dokumentacji podatkowej:
   1. stawka sankcyjna 50%,
   2. odpowiedzialność karna skarbowa,
   3. praktyka organów skarbowych – doświadczenia dotychczasowych kontroli,
   4. interpretacje i orzeczenia w zakresie cen transferowych – analiza.
7. Przykładowe dokumentacje podatkowe cen transakcyjnych:
   1. dokumentacja podatkowa transakcji dostawy,
   2. dokumentacja podatkowa transakcji pożyczki,
   3. dokumentacja podatkowa transakcji sprzedaży usług.
8. Podsumowanie i dyskusja

Prowadzący

Joanna Patyk – Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

Cena 650 zł netto (+149,50 zł VAT)

W cenę wliczono materiały szkoleniowe, lunch, przerwy kawowe, konsultacje z wykładowcą.

Miejsce

Pobierz program szkolenia i warunki uczestnictwa

Program szkolenia

1. Środki trwałe
   1. Definicja środka trwałego dla celów bilansowych i podatkowych
   2. Środki trwałe w budowie
   3. Ulepszenia w obcych środkach trwałych
   4. Wycena środków trwałych na dzień pozyskania zgodnie z ustawą o rachunkowości i przepisami podatkowymi
   5. Wycena środków trwałych na dzień bilansowy
   6. Bilansowa amortyzacja środków trwałych
   7. Podatkowa amortyzacja środków trwałych
   8. Amortyzacja jako składnik kosztu wytworzenia
   9. Ewidencja środków trwałych w planie kont
   10. Porównanie przepisów krajowych i regulacji międzynarodowych
2. Wartości niematerialne i prawne
   1. Definicja wartości niematerialnej i prawnej dla celów bilansowych i podatkowych
   2. Wycena wartości niematerialnych i prawnych na dzień pozyskania
   3. Wycena wartości niematerialnych i prawnych na dzień bilansowy
   4. Bilansowa i podatkowa amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
   5. Ewidencja wartości niematerialnych i prawnych w planie kont
   6. Porównanie przepisów krajowych i regulacji międzynarodowych
3. Trwała utrata wartości oraz przywrócenie uprzednio utraconej wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
   1. Symptomy utraty wartości
   2. Ustalenie kwoty utraty wartości
   3. Korekta planowych odpisów amortyzacyjnych
   4. Symptomy przywrócenia wcześniej utraconej wartości i ustalenie jej kwoty
   5. Porównanie przepisów krajowych i regulacji międzynarodowych

Prowadzący

Witold Bojanowski – wykładowca szkoleń z zakresu rachunkowości zarządczej i finansowej w tym MSR, konsultant współtwórca projektów z zakresu rachunkowości zarządczej, specjalista w dziedzinie rachunku kosztów, budżetowania i planowania finansowego.

Cena 650 zł netto (+149,50 zł VAT)

Miejsce

Pobierz program szkolenia i warunki uczestnictwa

Program szkolenia

W przygotowaniu…

Prowadzący

Specjalista z zakresu prawa finansowego. Wieloletnia praktyka dydaktyczna, w tym w Międzynarodowej Szkole Menedżerów. W latach 1998 – 2008  wykłady z prawa bilansowego i podatkowego w obrocie samochodami na szkoleniach otwartych oraz  m.in. dla Kulczyk Tradex, Skoda Auto Poland, Daimler Chrysler, Mercedes- Benz  Polska a także Toyota Motor Poland, w tym również w niektórych z tych firm szkolenia dla kierowników salonów i sprzedawców samochodów osobowych i użytkowych.

Cena 650 zł (+149,50 zł VAT)

W cenę wliczono materiały szkoleniowe, szkolenie, lunch-bufet, przerwy kawowe, konsultacje z wykładowcą.

Miejsce

Program szkolenia

1. Środek trwały w budowie – definicja
2. Wycena środków trwałych w budowie

• Definicja kosztu bezpośrednio związanego z budową środka trwałego
• Koszty ogólne a koszt wytworzenia środka trwałego we własnym zakresie
• Koszty usług podwykonawców zewnętrznych
• Koszty wspólne kilku zadań inwestycyjnych
• Koszty narzędzi wykorzystywanych do budowy środka trwałego
• Koszty ogólnego zarządu a koszty środków trwałych w budowie
• Koszty magazynowania materiałów do budowy oraz koszty utrzymania magazynów inwestycyjnych. Sposób prezentacji w sprawozdaniu finansowym stanów magazynowych zapasów inwestycyjnych.
• Koszty i przychody finansowe
• Koszty testowania środka trwałego przed przyjęciem do użytkowania
• Koszty eksploatacji środka trwałego poniesione przed przyjęciem środka trwałego do ewidencji środków trwałych
• Likwidacji środków trwałych, która wynikają z budowy nowego środka trwałego
• Straty powstałe podczas budowy środka trwałego
• Koszty analiz przedinwestycyjnych

1. Szczególne przypadki budowy środka trwałego

• Ulepszenia środków trwałych
• Podział środków trwałych
• Łączenie środków trwałych
• Remonty środków trwałych spełniające definicję nakładu inwestycyjnego
• Budowa środka trwałego użytkowanego w leasingu finansowy
• Budowa środka trwałego użytkowanego w leasingu operacyjnym
• Ulepszony środek trwały po raz pierwszy przyjmowany do ksiąg rachunkowych
• Inwestycje w obcym obiekcie / ulepszenia w obcych środkach trwałych
• Nieruchomości inwestycyjne
• Wyroby gotowe

1. Proces oceny rentowności projektów inwestycyjnych i późniejsze wykorzystanie uzyskanych w tym procesie informacji w celach ustalenia metody i stawki amortyzacji
2. Przejmowanie środków trwałych w budowie do ewidencji środków trwałych – warunki:

• Kompletność
• Zdatność do użytkowania
• Przeznaczenie na potrzeby jednostki
• Dokumentacja

1. Termin wprowadzania środka trwałego w budowie do ewidencji środków trwałych
2. Trwała utrata wartości środków trwałych w budowie oraz odpisy amortyzacyjne od środków trwałych w budowie
3. Zaniechanie inwestycji
4. Likwidacja środka trwałego w budowie
5. Sprzedaż środka trwałego w budowie
6. Wartości niematerialne i prawne w budowie – ustalenie kosztu wytworzenia lub ceny nabycia

Prowadzący

Witold Bojanowski – doświadczony  szkoleniowiec z zakresu rachunkowości zarządczej i finansowej w tym MSR, konsultant, współtwórca projektów z zakresu rachunkowości zarządczej, specjalista w dziedzinie rachunku kosztów, budżetowania i planowania finansowego.

Cena: 650 zł netto (+149,50 zł VAT)

Miejsce