Podatek VAT w bankach w 2012 roku

Warszawa, 23 lutego 2012

Program szkolenia

1. Pierwszy rok obowiązywania nowych definicji transakcji finansowych zwolnionych od VAT
• Zwięzłe przypomnienie nowych przepisów obowiązujących od 2011 r.
• Przegląd interpretacji Ministra Finansów wydanych w 2011 r. i 2012 r. na bazie nowych przepisów – szczegółowa tabela z wyszczególnionymi głównymi tezami i nurtami interpretacyjnymi
• Kwalifikacja VAT:
• czynności pomocnicze do usług finansowych
• pośrednictwo a wsparcie administracyjne
• czynności pomocniczych do usług pośrednictwa finansowego
• usługi kompleksowe
• centralizacja pośrednictwa, przetwarzania danych
• wspólne przedsięwzięcia reklamowe
• SWIFT itd. 
• Przegląd najnowszego orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej – nowe przepisy wymagają nowych źródeł interpretacji
2. Stawki VAT
• Zakres stawek obniżonych dla towarów i usług: klasyfikacja statystyczna dla celów podatkowych – zmiana z PKWiU 1997 na PKWiU 2008
• Zmiany przepisów w zakresie zmiany stawki podatku od towarów i usług (zmiana wartości umowy, aneks)
• Praktyczne przykłady definicji wynagrodzenia w umowach na świadczenie usług ich konsekwencje finansowe – kto ponosi koszt wyższego opodatkowania VAT ?
• Nieprawidłowa stawka podatku zastosowana przez wykonawcę, błędy w obliczeniu ceny – praktyczne sposoby rozwiązywania konfliktów na tle stawki i podstawy opodatkowania VAT
• Moment i warunki stosowania nowych stawek VAT w przepisach przejściowych – techniczny kłopot z alokacją stawek VAT do usług (nie decyduje moment powstania obowiązku podatkowego tylko faktyczne wykonanie czynności – problem usług ciągłych)
• Praktyczne przykłady opodatkowania usług ciągłych
• Zasady wprowadzania kolejnych podwyżek VAT w latach 2012 i 2013
3. Czynności nieodpłatne – przekazania towarów i świadczenie usług
• Przypomnienie nowych zasad opodatkowania VAT nieodpłatnego przekazania towarów i świadczenia usług (obowiązujących od 1 kwietnia 2011 r.)
• Zużycie wewnętrzne oraz inne nieodpłatne przekazania na cele edukacyjne, reprezentacji i promocji, przekazywanie nagród w ramach konkursów
• Moment powstania obowiązku podatkowego oraz obowiązki dokumentacyjne
• Świadczenia finansowane i współfinansowane z ZFŚS – zakres opodatkowania i sposób dokumentacji
• Najnowsze interpretacje MF
4. Import / eksport usług  
• Zasady ustalania miejsca opodatkowania usług i momentu powstania obowiązku
• Prawidłowe ustalenie wartości podatku należnego – kursy walutowe
• Obowiązki raportowania transakcji
5. Optymalizacja – możliwości odliczenia podatku naliczonego
• Zamiany zakresu usług zwolnionych z VAT – wpływ na prawo do odliczenia podatku naliczonego (szanse i zagrożenia, luki w ustawie)
• Wyliczenie współczynnika oparte o kwoty wyniku lub obrotu na transakcjach – transakcje z podmiotami spoza UE
• Korekta VAT odliczonego przy zmianie sposobu wykorzystania nieruchomości
6. Faktury VAT
• Rozporządzenia MF na 2011/2012 r. a stare zasady fakturowania / przechowywania faktur – zniesienie wymogu bezpiecznego podpisu oraz realizowanie wymogu autentyczności pochodzenia i integralności treści – praktyczne przykłady zastosowania nowych ułatwień
• Faktury przesyłane mailem lub faxem a termin odbioru faktury / moment powstania prawa do odliczenia podatku naliczonego
• Korekta podstawy opodatkowania w odniesieniu do korekt faktur przesyłanych elektronicznie
7. Spojrzenie w przyszłość – zmiany istotne dla branży finansowej
• Możliwość wyboru zwolnienia lub opodatkowania usług finansowych
• Nowe definicje pojęć określających zakres zwolnienia usług finansowych
• Możliwości zwolnienia z VAT dla usług pomocniczych, świadczonych w ramach grupy
• Projekt nowego unijnego podatku od transakcji finansowych (podatek Tobina)
8. Pozostałe kwestie / Sesja pytań i odpowiedzi
• Dokumentowanie korekty odsprzedaży tzw. mediów (np. energia elektryczna, gaz ziemny) na podstawie faktur rozliczeniowych otrzymywanych od dostawców, odliczanie podatku od zakupu paliw i od usług cateringowych, itd.

Prowadzący

Paweł Gruza - ekspert podatkowy. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Jest udziałowcem i członkiem zarządu spółki MMR Consulting Sp. z o.o. W ramach MMR specjalizuje się w optymalizacji podatkowej transakcji krajowych i transgranicznych, w zakresie VAT, podatków dochodowych i podatku akcyzowego. Profesjonalnym doradztwem zajmuje się od 2000 roku, kiedy rozpoczął pracę w dziale doradztwa podatkowego Arthur Andersen. Karierę kontynuował w firmie Ernst & Young. W trakcie tych lat uzyskał szerokie doświadczenie zawodowe zarówno dzięki pracy i zarządzaniu wieloma interdyscyplinarnymi projektami dla największych firm z sektora energetycznego, finansowego i nieruchomości, jaki i dzięki gruntownym szkoleniom w Polsce i krajach Unii Europejskiej.

Cena: 650 zł netto (+149,50 zł VAT)

W cenę wliczono materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, konsultacje z wykładowcą.

Miejsce